增值税申报的一些问题
云南百滇税务师事务所有限公司 2017-10-12
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Q1：我们是小规模纳税人，不是说系统升级可以自动取数吗，怎么没有呢？
12366答:本次网上申报系统升级，是针对增值税一般纳税人网上申报系统的功能进行升级、完善。小规模的增值税纳税申报表，企业还是需要自行手工填列。
Q2：一般纳税人的增值税纳税申报表附表（一）、《本期抵扣进项税额结构明细表》、《营改增税负分析测算明细表》有些数据都自己生成了，我可以直接保存吗？
12366答：自2017年10月份申报期起，网上申报系统将根据纳税人使用编码情况，自动归集并生成《增值税纳税人申报表附列资料（一）》前4列，《本期抵扣进项税额结构明细表》第2至27栏次，《营改增税负分析测算明细表》“项目与栏次“列和前4列数据，其中，《营改增税负分析测算明细表》自动归集的数据可手工修改，后续，我们也将对其他表格自动生成的数据增加手工修改的权限。对已使用“编码”自动生成申报表数据的表格，纳税人填报时，请根据网报系统对集成数据所做的提示，进行核对，准确申报。
Q3：我们企业就是只有税控票的企业，为什么数据都没有自动归集，还是要自己填列？
12366答：如您的企业在开票时有以下情况，为保证归集数据的准确性，申报数据不取值，请企业自行填写。同时，对未规范使用编码进行开票的行为，应及时进行改正。具体有以下情况：
（一） 开具发票未添加“编码”；
（二） 在编码添加界面上选择的“税率”与发票开具界面上的“税率”不符；
（三） 添加“编码”或者“税收分类编码”所对应的名称，和发票界面或发票销货清单中的“货物或应税劳务、服务名称”不匹配。
Q4：附表一第1、2列专票有自动取数、第3、4列其他发票没有自动取数，要自己手工填写，这样正常吗?
12366答： 申报系统对申报数据进行取值时，分别按增值税专用发票和增值税普通发票（包括电子发票）进行取数。如果企业在开票的时候，专票有完全按照“编码”进行开具，而普通发票未完全按照“编码”开具，就有可能出现第1、2列有自动取数，而第3、4列需自行手工填写的情况。上述情况，企业自行填写未取数的部分即可。
Q5：我们企业9月30日开具的发票，没有累加到附表一自动归集的数据里，怎么办？
12366答：上述情况，有可能是因为9月30日的发票为离线开具，而申报时，企业未曾登录开票系统，未进行抄税。所以，系统取数时，无法正常提取到9月30日的数据。这种情况下，企业应先删除附表一，登录开票系统进行抄税后，再重新进入网上申报系统进行取数，即可归集到完整的数据信息。
Q6：我们是免抵退的企业，数据会自动归集到免抵退的栏次吗？
12366答：如果是适用免抵退政策，并已办理了退（免）税备案手续的出口企业，系统自动将开具的免税的销售额归集到附表一第16、17栏，若企业除免抵退销售额外，还有其他免税项目，可手工将部分免抵退的销售额修改至第18、19栏次。
Q7：附表二的第二栏与《本期抵扣进项税额结构明细表》第一栏的数据，税额一致，但金额不一样，差了几分钱，怎么办？
12366答：因附表二第一栏的金额、税额是直接从底账系统直接取数，而《本期抵扣进项税额结构明细表》仅取数税额，金额栏是由税额倒挤出来的，所以有可能出现问题中税额一致，而金额会有细微差额的情况，企业核对数据，税额一致即可保存。
来源：厦门国税微宣传
12366答:本次网上申报系统升级，是针对增值税一般纳税人网上申报系统的功能进行升级、完善。小规模的增值税纳税申报表，企业还是需要自行手工填列。
Q2：一般纳税人的增值税纳税申报表附表（一）、《本期抵扣进项税额结构明细表》、《营改增税负分析测算明细表》有些数据都自己生成了，我可以直接保存吗？
12366答：自2017年10月份申报期起，网上申报系统将根据纳税人使用编码情况，自动归集并生成《增值税纳税人申报表附列资料（一）》前4列，《本期抵扣进项税额结构明细表》第2至27栏次，《营改增税负分析测算明细表》“项目与栏次“列和前4列数据，其中，《营改增税负分析测算明细表》自动归集的数据可手工修改，后续，我们也将对其他表格自动生成的数据增加手工修改的权限。对已使用“编码”自动生成申报表数据的表格，纳税人填报时，请根据网报系统对集成数据所做的提示，进行核对，准确申报。
Q3：我们企业就是只有税控票的企业，为什么数据都没有自动归集，还是要自己填列？
12366答：如您的企业在开票时有以下情况，为保证归集数据的准确性，申报数据不取值，请企业自行填写。同时，对未规范使用编码进行开票的行为，应及时进行改正。具体有以下情况：
（一） 开具发票未添加“编码”；
（二） 在编码添加界面上选择的“税率”与发票开具界面上的“税率”不符；
（三） 添加“编码”或者“税收分类编码”所对应的名称，和发票界面或发票销货清单中的“货物或应税劳务、服务名称”不匹配。
Q4：附表一第1、2列专票有自动取数、第3、4列其他发票没有自动取数，要自己手工填写，这样正常吗?
12366答： 申报系统对申报数据进行取值时，分别按增值税专用发票和增值税普通发票（包括电子发票）进行取数。如果企业在开票的时候，专票有完全按照“编码”进行开具，而普通发票未完全按照“编码”开具，就有可能出现第1、2列有自动取数，而第3、4列需自行手工填写的情况。上述情况，企业自行填写未取数的部分即可。
Q5：我们企业9月30日开具的发票，没有累加到附表一自动归集的数据里，怎么办？
12366答：上述情况，有可能是因为9月30日的发票为离线开具，而申报时，企业未曾登录开票系统，未进行抄税。所以，系统取数时，无法正常提取到9月30日的数据。这种情况下，企业应先删除附表一，登录开票系统进行抄税后，再重新进入网上申报系统进行取数，即可归集到完整的数据信息。
Q6：我们是免抵退的企业，数据会自动归集到免抵退的栏次吗？
12366答：如果是适用免抵退政策，并已办理了退（免）税备案手续的出口企业，系统自动将开具的免税的销售额归集到附表一第16、17栏，若企业除免抵退销售额外，还有其他免税项目，可手工将部分免抵退的销售额修改至第18、19栏次。
Q7：附表二的第二栏与《本期抵扣进项税额结构明细表》第一栏的数据，税额一致，但金额不一样，差了几分钱，怎么办？
12366答：因附表二第一栏的金额、税额是直接从底账系统直接取数，而《本期抵扣进项税额结构明细表》仅取数税额，金额栏是由税额倒挤出来的，所以有可能出现问题中税额一致，而金额会有细微差额的情况，企业核对数据，税额一致即可保存。
来源：厦门国税微宣传
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