证券投资基金会计核算操作实务手册
云南百滇税务师事务所有限公司 2024-06-03
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证券投资基金会计核算操作实务手册
中基协字〔2024〕186号
各相关机构：
为帮助基金行业更好地落实新金融工具准则和《资产管理产品相关会计处理规定》相关要求，为从业人员在面对不同业务场景时的具体账务处理提供参考与建议，中国证券投资基金业协会（以下简称协会）成立基金行业会计处理专项课题研究小组，旨在整理汇总基金行业会计核算业务方面的最佳实践。经研究，研究小组形成《证券投资基金会计核算操作实务手册》（以下简称《手册》）这一课题成果，现予以发布。
需要注意的是，《手册》内容作为行业最佳实践，仅供各机构参考。基金管理人、基金托管人和基金服务机构在处理具体会计核算业务时，应当认真履行基金估值和会计核算职责，结合业务的实际情形，做好相应的业务判断。
特此通知。
中国证券投资基金业协会
2024年5月28日
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