云南增值税发票管理系统2.0版-综合服务平台（企业版）问题解答（第一期）

国家税务总局云南省税务局

2019年10月

 

一、平台简介

 

1、增值税发票综合服务平台（企业版）是什么？

 

答：增值税发票综合服务平台（企业版）是现有增值税发票选择确认平台的升级版，在原有基础上进行了功能的完善和风格的优化，可以为纳税人提供增值税发票网上抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、成品油消费税管理、进销项发票查询和下载等功能。

 

2、增值税发票综合服务平台（企业版）都有哪些模块？

 

答：综合服务平台（企业版）包括首页、抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理、发票下载、档案信息维护等模块。

 

3、增值税发票综合服务平台（企业版）有哪些优化功能？

 

答：综合服务平台（企业版）的优化功能有：抵扣勾选增加确认签名操作，抵扣勾选可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣，增加出口转内销发票勾选和查询、增值税发票全生命周期展示、回退税款所属期、注销勾选、发票下载、风险管控等功能。

 

4、增值税发票综合服务平台（企业版）上线后，增值税发票选择确认平台是否继续使用？

 

答：增值税发票综合服务平台（企业版）上线运行后，原增值税发票选择确认平台不再使用。

 

二、登录环境问题

 

1. 增值税发票综合服务平台（企业版）运行环境要求？

 

答：（1）该平台支持WINDOWS XP及以上（WINDOWS XP、WINDOWS7、WINDOWS8、WINDOWS10）操作系统；

 

（2）需配置IE8及以上版本浏览器，支持Google、火狐浏览器；

 

（3）使用该平台前需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动（税控设备、安全控件和税务数字证书）。

 

2. 安装相关控件及驱动的注意事项有哪些？

 

答：（1）按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装；

 

（2）关闭浏览器；

 

（3）不要连接金税盘或税控盘；

 

（4）在安装证书和控件时，选中安装文件，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”；

 

（5）清空浏览器缓存，再重新打开浏览器。

 

3. 登录增值税发票综合服务平台（企业版）时是否需要连接税控设备？

 

答：登录平台时需连接税控设备（金税盘或税控盘），但不可同时连接金税盘和税控盘。

 

4. 纳税人到主管税务机关办理增值税发票综合服务平台相关业务是否要携带税控设备？

 

答：需要。

 

5.个别税控盘无法登录，登录时报“打开设备—未知错误”，但是纳税人的开票软件可以登录。不知道是盘的问题，还是驱动的问题？

 

答：（1） 纳税人只能插入税控设备登录本平台，使用平台时，只能插入一个税控设备，不能同时插入其他设备；

 

（2） 此类错误通常是客户端驱动、控件等安装问题，请联系当地服务单位解决；

 

（3） Win8、win10系统需用选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”。

 

三、账密问题

 

1. 增值税发票综合服务平台（企业版）的平台密码是什么？

 

答：平台密码是为了满足部分纳税人开票与认证操作分开的需求，由企业根据需要自行在平台中设置的平台登录密码；平台密码设置成功并启用后，纳税人需同时输入证书密码和平台密码后，才能登录。

 

2. 平台密码是否必须启用？

 

答：纳税人可以自行选择启用或不启用平台密码，启用平台密码后需同时输入证书密码和平台密码登录，不启用平台密码时仅输入证书密码即可登录。

 

3. 忘记平台密码该怎么办？

 

答：（1）若纳税人设置过密码找回问题及答案，可通过该功能取消平台密码，登录平台后根据需要重新设置平台密码；

 

（2）若纳税人未设置过平台密码找回问题，或忘记找回密码问题答案，则需要到主管税务机关办税服务厅进行密码重置。

 

4.纳税人登录时提示输入密码错误，如何处理？

 

答：（1）纳税人只能插入金税盘或税控盘登录本平台，使用平台时，只能插入一个税控盘设备，不能同时插入其他设备；

 

（2）输入的金税盘或税控盘中的8位密码是盘中证书口令（不同于各省市局网厅登录时的CA证书密码）；

 

（3）忘记证书密码，需联系当地税控服务单位；

 

（4）连续7次输错密码导致税控设备被锁住的，需携税控设备到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。

 

5.在登录增值税发票综合服务平台的时候报错“打开加密设备时验证用户口令—函数参数错误（0xB）”，是何原因？

 

答：（1）请检查是否输入了正确的CA证书密码；

 

（2）请确认税控设备是否被锁住了(连续7次输错密码税控设备将会被锁住)。

 

四、综合服务平台使用资格

 

1. 什么企业可以使用增值税发票综合服务平台（企业版）？

 

答：所有使用含有数字证书的税控设备的一般纳税人和小规模纳税人均可使用该平台。

 

2. 纳税人为不能使用增值税发票综合服务平台（企业版）的特定类型企业，该如何认证发票？

 

答：不能使用增值税发票综合服务平台（企业版）的特定企业可在办税服务厅进行勾选、统计并签名确认。

 

3. 使用增值税发票综合服务平台（企业版）抵扣勾选功能对纳税人信用等级有要求吗？

 

答：没有，全部增值税一般纳税人均可登录使用该平台。

 

4. 小规模纳税人是否可以使用增值税发票综合服务平台（企业版）？

 

答：小规模纳税人可以登录增值税发票综合服务平台（企业版）并使用部分功能。

 

5. 小规模纳税人可以使用增值税发票综合服务平台（企业版）中的哪些功能？

 

答：小规模纳税人可以使用平台中的进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理（仅成品油企业）、发票下载和档案信息维护等功能。

 

五、抵扣勾选和批量抵扣勾选问题

 

1. 纳税人登录增值税发票综合服务平台（企业版）后没有抵扣勾选功能是什么原因？

 

答：请确认纳税人是否为小规模纳税人或转登记纳税人，或一般纳税人未到生效日期。

 

2.通过大厅扫描认证过的发票是否需要在综合服务平台上勾选确认？

 

答：需要。在此特别提示：若纳税申报时无法自动获取进项数据，请自行核实综合服务平台是否已经完成抵扣确认流程（勾选、统计、确认签名）；此时，请不要通过大厅强制保存进行申报，若强制保存并缴款成功后将无法调整申报的进项数据。

 

3. 增值税发票综合服务平台（企业版）抵扣勾选模块都有哪些功能？

 

答：抵扣勾选模块包含发票抵扣勾选、发票批量抵扣勾选、发票不抵扣勾选、逾期发票抵扣勾选、出口转内销发票勾选以及抵扣统计确认等功能。

 

4. “发票抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？

 

答：可以勾选同时满足以下条件的发票数据：（1）由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票（代办退税专用发票除外）、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票（通行费）。（2）发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限。

 

5. “发票抵扣勾选”模块不可勾选的发票数据有哪些？

 

答：不可勾选的发票数据有：超过抵扣时限的发票且未经税局审核通过的发票（逾期发票）；已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票。

 

6. 纳税人取得增值税电子普通发票（通行费）或者机动车销售统一发票，但是抵扣勾选中找不到对应发票信息？

 

答：（1）抵扣勾选模块发票类型默认为“增值税专用发票”，纳税人可以在发票勾选页面将发票类型选择为“全部”进行查询。

 

（2）超过抵扣时限的发票且未经税局审核通过的发票（逾期发票）；已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票是不可以勾选的，请核实发票状态。

 

（3）发票开具时间未在发票统计范围内。

 

7. 抵扣联发票扫描认证后在综服平台中勾选状态仍为未勾选？

 

答：（1）取得进项发票时，一般会在销方开具发票之后先将存根联信息经过电子底账同步到综服平台当中，如果在这之后进行扫描认证，发票当天状态仍显示为未勾选状态，一般会在第二天变为已勾选状态；

 

（2）取得进项发票时，如在综服平台接收到存根联信息之前进行扫描认证，综服平台则会先获取该抵扣联信息，发票状态在扫描认证之后就变为已勾选状态。

 

8. 纳税人是否可以修改有效税额，且将剩余进项税额留到下期抵扣？

 

答：不可以，有效税额若小于实际税额，差额部分则视为自动放弃抵扣，且以后属期均不可再进行抵扣。

 

9. 不抵扣勾选模块什么时候用？

 

答：不抵扣勾选模块只有当纳税人自愿完全放弃该发票对应进项税额抵扣的权益时可进行该操作。

 

10.勾选为“部分抵扣”和“不抵扣”的发票，该所属期申报缴税后能否再次选择抵扣？

 

答：不可以再次选择抵扣。

 

11. 对于发票抵扣量大的企业可以实现批量勾选发票么？

 

答：发票抵扣量大的企业，可以使用“发票批量勾选”模块，通过文件导入的形式实现批量勾选，提高发票勾选效率、降低勾选工作量。

 

12. 可以将同一份发票同时进行“抵扣勾选”和“退税勾选”吗？

 

答：不可以，一份发票仅可勾选一种用途。

 

13. 纳税人如何对当期申请抵扣的发票数据进行确认？

 

答：征期内，纳税人完成当期抵扣勾选后，需在增值税申报抵扣前，到“抵扣勾选统计”模块申请统计，生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表，并进行“确认签名”。

 

14. 作废（红冲）等异常发票自动撤销勾选是什么原因？

 

答：（1）如果在综服平台已经接收到进项发票信息之后（未勾选），操作作废（红冲）或其他异常状态，第二天会接收到发票状态变更信息，已经作废（红冲）或其他异常状态的发票则不可勾选。

 

（2）如果在综服平台已经接收到进项发票信息之后（已勾选），操作作废（红冲）或其他异常状态，第二天会接收到发票状态变更信息，同时系统自动撤销勾选。

 

（3）如果在综服平台还未接收到作废（红冲）或其他异常状态信息，操作作废（红冲）或其他异常状态，则接收到的发票状态即为作废（红冲）或其他异常状态，发票将不能进行勾选操作。

 

六、退税勾选和代办退税勾选问题

 

1. 哪些企业可以使用“退税勾选”模块？

 

答：只有外贸型出口企业和外贸综合服务企业能够使用“退税勾选”模块。

 

2. 发票“退税勾选”后未进行确认能否申报出口退税？

 

答：发票“退税勾选”后未进行确认不能申报出口退税，需完成“退税确认勾选”才能用于出口退税。

 

3. 退税勾选确认后能否撤销重新选择？

 

答：确认后不可撤销。

 

4. 哪些企业可以使用“代办退税勾选”模块？

 

答：只有外贸综合服务企业能够使用“代办退税勾选”模块。

 

5. 哪些发票可用于“代办退税勾选”？

 

答：备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票可用于“代办退税勾选”。

 

6. “代办退税勾选”需要进行确认操作吗？

 

答：“代办退税勾选”没有确认环节，“代办退税勾选”提交或“批量代办退税”勾选文件上传即确认，且无法撤销。

 

七、发票下载和发票查验问题

 

1. “发票下载”模块可以申请下载哪些发票？

 

答：纳税人可在“发票下载”模块申请下载本企业开具的和取得的增值税发票。

 

2. 发票下载申请提交后是否可以直接下载文件？

 

答：纳税人查询处理状态，显示为“处理完成”后，方可下载。

 

3. 如何查询当月取得的进项发票？

 

答：纳税人可以在“进项发票查询”模块里的“单票查询”和“未到期发票查询”中查询当月取得的进项发票。

 

4. 纳税人是否可以在平台进行发票查验？

 

答：纳税人可点击平台中“发票查验”按钮自动跳转国家税务总局全国增值税发票查验平台后进行发票查验。

 

5. 纳税人取得的增值税发票在平台中查询不到是什么原因？

 

答：销方离线开具的增值税发票，未上传到税局端之前无法查到发票信息。

 

八、成品油相关问题

 

1. 成品油经销企业购进数据选择

 

答：成品油经销企业在取得成品油增值税专用发票后，可在综服平台接收到发票数据的第二天直接在成品油消费税管理“购进数据选择”模块进行相应购进发票数据的选择确认，作为开具成品油发票油品的数量，确认之后即可在开票软件或者税控2.0中进行相应库存的下载。

 

2. 成品油经销企业海关缴款书录入

 

答：成品油经销企业通过“海关缴款书录入”模块将已取得的稽核比对结果为相符的海关进口专用缴款书相关信息，录入至增值税发票综合服务平台中。在该功能主界面可查询到稽核比对通过的缴款书，根据查询结果信息选择相应缴款书进行“录入油品”操作，所有油品添加完成之后，务必点“提交”完成缴款书的油品录入。每张缴款书仅能“提交”一次，且提交之后不可修改。提交成功的缴款书，如需要做为开票购进数据，还需要在“购进数据选择”中进行选择提交。

 

九、申请统计和确认签名问题

 

1. 纳税人进行“申请统计”操作后是否可以继续勾选发票？

 

答：纳税人在增值税申报期内，进行“申请统计”操作后，需“撤销统计”后方可进行“抵扣”或“不抵扣”的勾选操作。

 

2. “申请统计”需要多长时间？

 

答：根据纳税使用计算机性能、统计发票数据量等因素时间略有不同，预计统计时间为5分钟左右；纳税人申请统计期间，不能够关闭浏览器。

 

3. “申请统计”时关闭了浏览器怎么办？

 

答：重新登陆后检查申请流程状态，若统计失败，建议撤销统计后重新申请统计。

 

4. “确认签名”是什么？

 

答：“确认签名”是指在平台中对当期申请抵扣的发票数据进行确认。纳税人申报期内需对抵扣勾选统计表进行签名确认，方可进行当期的抵扣申报工作，经“确认签名”确认后当前统计表将作为申报抵扣的依据。

 

5. 扫描认证的发票是否需要在增值税发票综合服务平台（企业版）中确认签名？

 

答：扫描认证的发票，需要在申报抵扣前登录平台进行确认签名。扫描认证的发票默认为抵扣勾选，如需调整用途需撤销抵扣勾选后重新勾选。

 

6. 不经过“确认签名”是否可以申报抵扣？

 

答：不可以。

 

7. 本期无进项抵扣需求是否需要申请统计并确认签名？

 

答：若纳税人本期没有需要勾选抵扣的增值税发票，则不需要在平台中进行申请统计并确认签名。

 

8. “确认签名”功能开放时间？

 

答：“确认签名”功能仅在申报期内开放，确认签名和撤销签名支持多次操作。如纳税人因注销税务登记，需要提前申报抵扣的，可使用“注销勾选”功能提前进行确认签名。

 

9. 确认签名后需要继续勾选发票怎么办？

 

答：确认签名后系统会锁定当期勾选操作，如需继续勾选发票，可在“撤销统计”后继续进行勾选和撤销勾选操作。

 

10. 纳税人在综服平台无法进行“确认签名” 怎么办？

 

答：纳税人操作综服平台时，系统支持在税款所属期和对应申报期内多次进行“申请统计”和“撤消统计”，方便纳税人随时掌握当期发票详情。

 

纳税人在操作申报业务时，对于“申请统计”和“确认签名”分以下情况进行操作:

 

（1）纳税人如果在所属期内未进行“申请统计”，则需要在申报期内进行“申请统计”，完成后进行“确认签名”。

 

（2）纳税人如果在所属期内已进行“申请统计”，则需要在申报期内先进行“撤消统计”，重新对已勾选数据进行“申请统计”，系统将自动锁定当期抵扣勾选操作，完成后才能进行“确认签名”。

 

（3）“确认签名”只能在申报期内出现并操作。

 

11. 撤销确认签名有无次数限制？

 

答：（1）“抵扣勾选”支持多次撤销确认；

 

（2）“退税勾选”可撤销，“退税勾选确认”后不可撤销；

 

（3）“代办退税勾选”后无需确认且不可撤销。

 

十、企业档案信息问题

 

1. 纳税人平台档案信息显示不全怎么办？

 

答：需携带税控设备到主管税务机关办税服务厅，由税局端加载档案。

 

2. 登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？

 

答：（1）需确认登录的网址是否属于企业本省平台网址（网址：https://fpdk.yunnan.chinatax.gov.cn）；

 

（2）请确认税控设备是否插好，并且不能同时插入金税盘和税控盘；

 

（3）请确认驱动是否已正确安装，驱动问题请分别联系当地服务单位的技术支持人员；

 

（4）请确认返回信息中的税号、信用等级等是否属于本企业、是否正确无误；

 

（5）若非上述问题，请联系主管税务机关确认本企业的档案信息是否正常同步。

 

十一、回退税款所属期问题

 

1. 什么情形企业需要使用“回退税款所属期”功能？

 

答：平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，在企业为缴款之前，并对申报进行作废后，可进行回退税款所属期操作。

 

2. 回退税款所属期需要满足哪些条件？

 

答：申请回退税款所属期需要纳税人同时满足以下条件：

 

（1）税款所属期跳转到下期（当期申报结束）后，企业尚未完成缴款；

 

（2）平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”；

 

（3）在回退属期的申报期（征期）内。

 

3. 纳税人是否可以在缴款结束后撤销申报？

 

答：纳税人不可以在缴款结束后撤销申报。缴款前纳税人无法通过电子税务局撤销申报的，请联系税收管理员通过金税三期核心征管系统帮助纳税人作废申报表。

 

十二、注销勾选问题

 

1. 什么情形企业需要使用注销勾选功能？

 

答：一般情况下进入申报期后纳税人才可进行确认签名，需要做注销当期申报提前确认勾选的纳税人，可以使用注销勾选功能提前对下一税款所属期发票数据进行确认。

 

2. 注销勾选需要满足什么条件？

 

答：申请注销勾选需要平台获取到纳税人当前税款所属期增值税申报结果为“已申报”，否则无“注销勾选”按钮。

 

十三、咨询服务

 

1. 从哪里可以下载操作手册？

 

答：平台上线后，纳税人可以在平台登录页面右上角，点击“操作手册”按钮下载《操作手册》。在登录页面还可以查看“流程指引”和“常见问题”。

 

温馨提示：

 

1.企业版问题解答可供云南省内各税务局干部职工、12366服务热线、云南省辖区内纳税人使用。

 

2.由于业务需求的更新及系统的升级优化，后续工作中，问题解答会随之更新。

 

3.新一期解答将包含往期解答全部有效内容，若新旧期数的问题解答内容出现不一致的情况，以最新一期解答为准。

 

4.问题解答由云南省税务局编制，或存在纰漏和不足之处，欢迎读者批评指正。