云南省电子税务局热点问题解答 （第八期）
云南百滇税务师事务所有限公司 2019-12-27
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云南省电子税务局热点问题解答
（第八期）
（第八期）
注意事项：亲爱的纳税人，为降低关联系统压力、提升纳税人办税体验，电子税务局系统采取了异步处理模式，金三系统基础数据自动同步至电子税务局约需30分钟；抄税数据自动导入电子税务局约需6小时；申报后导入金三系统约需30分钟，导入金三系统成功后大约20分钟会自动发起扣款，请纳税人耐心等候。如您全申报成功后需及时导入数据，请联系主管税务机关管理员进行手工同步数据。
问题描述1：某新开户纳税人登录电子税务局时，输入正确密码后登录失败，提示“用户名或密码错误”，在网上申报管理平台修改登录密码后，仍登录失败，依然提示“用户名或密码错误”，如何处理？
问题解答：遇到此类问题请联系主管税务机关进行数据更新。
问题描述2：某纳税人已存在适用10%加计抵减政策的声明备案，现适用15%加计抵减政策的声明，在电子税务局申报增值税时，填写“适应15%加计抵减政策的声明”表时提示：“已存在2019年度适用政策声明，请不要选择重复的适用政策年度，您可以通过“我的信息”-“纳税人信息”-“资格信息”-“适用加计抵减政策的声明”模块查看已提交的声明信息，如您提交的信息有误请联系主管税务机关”，如何处理？
问题解答：遇到此类问题请联系主管税务机关，将已经存在的“适用10%加计抵减政策的声明”备案信息作废后，可在办税大厅进行“适用15%加计抵减政策的声明”的备案，或者可在电子税务局重新填写“适用15%加计抵减政策的声明”的备案信息。
电子税务局具体备案路径为：我要办税—综合信息报告—资格信息报告—适用15%加计抵减政策的声明。
问题描述3：某纳税人在电子税务局申报增值税时，填写增值税附表二时，“第21栏 --上期留抵税额抵减欠税”同“第22栏--上期留抵税额退税”带出了相同的数字，但实际情况是“第21栏--上期留抵税额抵减欠税”数据为0，如何处理？
问题解答：遇到此类问题请联系主管税务机关进行数据更新即可。
问题描述4：某纳税人没有采购税控盘也没有领用、开具过发票，但是在电子税务局申报时提示：“没有抄税，无法申报”，如何处理？
问题解答：遇到此类问题，需前往主管税务机关办税大厅进行登记信息的补充完善。
问题描述5：某纳税人在电子税务局进行增值税申报时，进项明细表或销项明细表中没有相应数据，表中相应栏次提示：“没抄税,无普通发票数据”或“没抄税,无专用发票数据”，该情形如何处理？
问题解答：遇到此类问题，处理方法如下：
（1）确保在增值税发票综合服务平台已正确完成“勾选-统计-确认签名”三个步骤；
（2）在完成以上操作后，请联系主管税务机关进行数据更新即可。
问题描述6：某纳税人在电子税务局进行增值税申报时，出现如下图两种提示，如何处理？
问题解答：针对此类问题，存在以下两种情况：
情况一：某纳税人持有新、旧两个税控盘，而在抄报时只抄报了新税号下的税控盘，没有抄报老税号下的税控盘，遇到此类问题，需确保新、老税号的两个税控盘均已完成抄报，方可进行申报。
情况二：某纳税人只有一个税控盘，且进行了税控盘抄报，但实际并没有抄报成功，需重新进行抄报，确保抄报成功，方可进行申报。
问题描述7：某企业2019年10月9日从电子税务局进行增值税一般纳税人申报，因该企业招收了退伍军人，依据相关政策享受增值税减免优惠，但申报保存成功后不能正常导入，系统提示：“导入失败【票表比对不通过：第1项:主表第23栏次“应纳税额减征额”填报异常。;[999]】”，该情形怎么处理？
问题解答：目前我省的增值税一般纳税人申报应征税额减征额比对参数为50000元，增值税小规模纳税人申报应征税额减征额比对参数为50000元。当进行增值税一般纳税人申报或小规模纳税人申报时，应征税额减征额栏次填列的数据大于系统设定的参数时，系统即报以上错误。
该情形需前往税务大厅进行申报。
问题描述8：某纳税人在电子税务局申报增值税时，打开附表一提示：“属期:2019-11-01至2019-11-30,发票种类：普通发票：您的抄报数据正在加工汇总中，请耐心等待，如有问题请与主管税务机关联系!”，该情形如何处理？
问题解答：遇到此类问题请联系主管税务机关进行数据更新即可。
问题描述9：某纳税人存在有效的税（费）种认定信息，但在电子税务局中进行印花税、土地增值税等地方税种申报时，无相应申报表，如何处理？
问题解答：遇到此类问题请联系主管税务机关进行数据更新即可。
问题描述10：某纳税人在电子税务局申报成功后进行缴款时，增值税和印花税均扣款成功，但附加税费扣款失败，失败原因为：“三方协议号查找不到或对应税务机关不一致”，如何处理？
问题解答：遇到此类问题请联系主管税务机关核实是否存在多条三方协议信息，以及扣款协议与签订的主管税务机关名称是否一致。
问题描述11：某纳税人已到主管税务机关进行了纳税人识别号及纳税人名称的变更，但在电子税务局进行发票代开时，仍显示变更前的纳税人识别号及纳税人名称，该情形如何处理？
问题解答：遇到此类问题时可在纳税人端通过如下路径进行操作：我的信息—用户管理—用户信息—更新信息（界面右上角），信息更新后重新登录即可。
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